Cada euro que no deduces es un euro que pagas de más en impuestos. Y la mayoría de autónomos en España no aprovecha todas las deducciones a las que tiene derecho. Esta guía te da la lista completa actualizada a 2025.
¿Qué es un gasto deducible para autónomos?
Respuesta rápida: Un gasto deducible es aquel que está directamente relacionado con tu actividad económica, está justificado con factura o ticket, y se ha registrado correctamente en tu contabilidad.
Lista completa de gastos deducibles 2025
1. Cuotas de la Seguridad Social ✅ 100%
Las cuotas mensuales que pagas como autónomo son totalmente deducibles en el IRPF. Si pagas de media 290 €/mes, son 3.480 €/año deducibles.
2. Alquiler del local u oficina ✅ 100%
Si alquilas un espacio exclusivamente para tu actividad, el alquiler es deducible al 100%. Necesitas contrato y facturas.
3. Suministros del hogar si trabajas desde casa ✅ 30% proporcional
Puedes deducir el 30% de la parte proporcional al porcentaje del inmueble afecto a la actividad.
Fórmula:
- Metros cuadrados dedicados a la actividad ÷ metros totales del inmueble = % afecto
- Gasto anual en suministros × % afecto × 30% = deducción
4. Equipos informáticos y electrónica ✅ 100% (amortizable)
Ordenadores, tablets, monitores, impresoras... Si el importe supera 300 €, se amortiza en varios años (tabla de amortización de Hacienda).
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5. Software y herramientas digitales ✅ 100%
| Software | Deducible |
|---|---|
| Fiscora360 | 100% |
| Adobe Creative Cloud | 100% |
| Microsoft 365 | 100% |
| Herramientas SEO/marketing | 100% |
| Hosting y dominio | 100% |
| Plataformas SaaS de trabajo | 100% |
6. Teléfono móvil ✅ 50% (criterio habitual)
Hacienda acepta el 50% de los gastos de teléfono como deducible. Si tienes línea exclusivamente profesional, el 100%.
7. Vehículo ⚠️ Parcialmente (casos específicos)
La deducción del vehículo privado es muy restrictiva:
- Profesionales con vehículo afecto exclusivo (comerciales, transporte): hasta 100%
- Autónomos en general: muy difícil justificar deducción del vehículo personal
Consulta con tu gestor antes de deducir el vehículo.
8. Formación y educación ✅ 100%
Cursos, masters, libros, congresos y seminarios relacionados con tu actividad. 100% deducibles con factura.
9. Seguros profesionales ✅ 100%
- Seguro de responsabilidad civil: 100%
- Seguro de salud (hasta 500 €/persona para ti, cónyuge e hijos menores): deducible
10. Publicidad y marketing ✅ 100%
Diseño de logos, anuncios en Google o redes sociales, materiales promocionales, fotografía profesional... Todo deducible al 100%.
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11. Gestor o asesor fiscal ✅ 100%
La factura de tu gestor o asesoría es gasto deducible al 100%. Lo mismo aplica a abogados, notarios y otros servicios profesionales.
12. Gastos de representación ⚠️ Con límites
Comidas de negocios, regalos a clientes... Deducibles pero con criterios estrictos de Hacienda. Máximo hasta el 1% del importe neto de la cifra de negocios.
13. Cuotas colegiales y de asociaciones ✅ 100%
Si perteneces a un colegio profesional o asociación del sector, las cuotas son deducibles.
14. Amortizaciones ✅ Según tablas de Hacienda
Mobiliario de oficina, equipos, instalaciones... Todo lo que supere 300 € y tenga vida útil superior a un año se amortiza siguiendo las tablas de Hacienda.
Gastos que NO puedes deducir
❌ Multas de tráfico o sanciones administrativas
❌ Gastos personales disfrazados de profesionales
❌ Donativos a ONG (tienen deducción propia distinta)
❌ Impuesto sobre la Renta (el propio IRPF no es deducible)
❌ Gastos de ejercicios anteriores no contabilizados
Cómo justificar los gastos deducibles
Necesitas para cada gasto:
- Factura completa (o ticket si son menos de 400 €)
- Pago con medio rastreable (tarjeta, transferencia — evita el efectivo)
- Relación clara con la actividad (si no es obvio, documéntalo)
- Registro en tu contabilidad en el período correcto
Preguntas frecuentes
¿Puedo deducir gastos sin factura?
En general no. Hacienda puede rechazar gastos sin justificante. Algunos gastos pequeños con ticket de caja pueden aceptarse, pero siempre es mejor tener factura.
¿Cuándo debo registrar los gastos?
En el período en que se producen. No puedes "guardar" gastos de 2024 para deducirlos en 2025.
¿Puedo deducir la ropa de trabajo?
Solo si es ropa de protección o con identificación de empresa. La ropa "de negocios" normal generalmente no es deducible.
¿Son deducibles las suscripciones a plataformas de streaming?
Solo si son exclusivamente profesionales (por ejemplo, un creador de contenido que necesita Netflix para reseñas). En uso mixto personal/profesional, difícilmente justificable.
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